Оставьте заявку на консультацию
Расскажем об условиях работы с самозанятыми с 1 октября
Нажимая на кнопку «Оставить заявку», я даю своё Cогласие на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности.
ВЫПЛАТЫ ПО РОССИИ
МЕЖДУНАРОДНЫЕ ПЛАТЕЖИ
ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ
О НАС
Мы в социальных сетях
Сотрудничество с самозанятыми позволяет бизнесу выстроить гибкую систему взаимодействия.
В статье разберём, как правильно сотрудничать с плательщиками НПД и какие налоги платит ООО за самозанятого.
В статье разберём, как правильно сотрудничать с плательщиками НПД и какие налоги платит ООО за самозанятого.
Налоги самозанятых: как юрлицам сотрудничать с исполнителями
14 марта 2025
#Экспертиза #Бизнесу
Почему юрлицам выгодно сотрудничать с самозанятыми
Привлечение плательщиков НПД помогает решать задачи с минимальными административными издержками. Такой формат набирает популярность благодаря простоте и эффективности.
Разберём ключевые преимущества, которые делают этот подход привлекательным для бизнеса.
Разберём ключевые преимущества, которые делают этот подход привлекательным для бизнеса.
✓ Упрощение документооборота
Партнерство с плательщиками НПД сокращает объем документооборота. Для них не нужно оформлять трудовой договор, вести кадровый учет, сдавать отчетность в ПФР, ФСС, налоговую.
✓ Экономия на страховых взносах
При сотрудничестве с плательщиком НПД юрлицо не платит страховые взносы. Это существенная экономия, ведь за штатных сотрудников организация выплачивает до 30% от их зарплаты в виде взносов в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и на медицинское страхование.
✓ Гибкость в сотрудничестве
Плательщики НПД часто готовы браться за проекты любой сложности, выполнять задания в согласованное с заказчиком время, даже в сжатые сроки, и адаптироваться под задачи.
✓ Прозрачность расчетов
Оплата услуг происходит по договоренности: это может быть фиксированная сумма за проект или почасовая оплата. При этом сколько платит самозанятый налог от юридического лица — это его личная ответственность. Уплата налога зависит от полученного вознаграждения, но самозанятый оплачивает самостоятельно, а заказчику предоставляет только чек.
✓ Выплаты по факту выполнения задания
Если исполнитель не выполнил обязательства, заказчик может не подписывать акт выполненных работ, не оплачивать услуги.
Сотрудничество с самозанятыми — это выгодное решение для юридических лиц. Оно позволяет упростить документооборот и получить качественные услуги без лишних расходов. Главное — правильно оформить отношения.
Когда нельзя работать с самозанятыми
Давайте разберем, с кем из плательщиков НПД нельзя работать:
- Бывшие сотрудникиЕсли человек в течение последних двух лет работал в организации по трудовому договору, сотрудничать с ним как с плательщиком НПД запрещено. В противном случае компания вместо упрощенного налогообложения обязана удержать с его дохода 13% НДФЛ, начислить страховые взносы, сдать соответствующую отчетность. Требование закреплено в 422-ФЗ, подтверждено письмом Минфина от 14 сентября 2020 года (№ 03−04−05/80 357).
- АгентыСотрудничать с исполнителями, которые пытаются выступать в роли агентов, комиссионеров или представителей организаций, категорически нельзя. Законодательство запрещает плательщикам НПД работать по договорам комиссии, поручения или агентским договорам. Например, они не имеют права продавать товары под чужой торговой маркой, представлять интересы компании в сделках или выполнять функции посредника. В противном случае исполнителя лишают права на применение НПД. Для юрлица это обернется серьезными последствиями: придется доплатить налоги, страховые взносы.
Как оформить отношения с самозанятым
Сотрудничество с плательщиками НПД помогает бизнесу привлекать специалистов с минимальной бюрократией. Но чтобы избежать проблем с налоговыми органами, важно правильно организовать это взаимодействие.
Какой договор заключить с самозанятым
Перед заключением договора убедитесь, что исполнитель использует специальный налоговый режим НПД. Для этого запросите у него электронную справку из приложения «Мой налог» или самостоятельно проверьте его статус на сайте ФНС, используя ИНН. После подтверждения статуса переходите к оформлению ГПД.
В нем должны быть указаны:
В нем должны быть указаны:
- Предмет договора (например, разработка сайта)
- Сроки выполнения
- Стоимость услуг
- Порядок оплаты (предоплата или оплата по факту выполнения)
- Ответственность сторон
После выполнения работ или оказания услуг подписывается акт выполненных работ. На его основании производится оплата. Важно помнить, что налог самозанятый оплачивает самостоятельно, а чек предоставляет юридическому лицу. Организация не должна удерживать НДФЛ или платить страховые взносы за него.
Для крупного бизнеса, который работает с большим количеством исполнителей, можно использовать договор оферты. В этом случае самозанятый соглашается с общими условиями, установленными заказчиком. Например, копирайтер регистрируется на платформе заказчика и выполняет задания.
Для крупного бизнеса, который работает с большим количеством исполнителей, можно использовать договор оферты. В этом случае самозанятый соглашается с общими условиями, установленными заказчиком. Например, копирайтер регистрируется на платформе заказчика и выполняет задания.
Как оплачивать услуги самозанятого
Оплата труда плательщика НПД имеет особенности, которые нужно учитывать, чтобы избежать ошибок и соблюсти требования законодательства. Подробнее о том, как правильно организовать выплаты, читайте дальше.
Какой налог у самозанятых с юридическим лицом?
Самозанятые, работающие с юридическими лицами, платят НПД по ставке 6%. Это один из самых низких налоговых режимов, который делает их услуги выгодными.
Как это работает:
- Плательщик НПД оказывает услуги или выполняет работы по договору ГПХ.
- После получения оплаты он самостоятельно рассчитывает и перечисляет налог через приложение.
- Компания не участвует в этом процессе — не платит налог за самозанятого, не удерживает НДФЛ с его дохода.
Какие налоги платит организация при оплате самозанятому?
Сотрудничество с плательщиками НПД освобождает бизнес от налоговых обязательств.
Что платит организация:
Что платит организация:
- Расходы на оплату вознаграждения самозанятому за оказанные услуги. Эти расходы можно учесть при расчете налога на прибыль, если они экономически обоснованы и подтверждены документами (договор, акт выполненных работ, счет).
Что не платит организация:
- НДФЛ. Исполнитель самостоятельно платит НПД, поэтому компания не выступает налоговым агентом.
- Страховые взносы. В отличие от штатных сотрудников, за самозанятых не нужно перечислять взносы в ПФР, ФСС или на медицинское страхование.
Пример: организация оплатила 100 000 рублей за разработку логотипа. Эта сумма учитывается в ее расходах, уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. При этом компания не платит НДФЛ, страховые взносы за исполнителя. Он самостоятельно перечисляет 6% от суммы (6000 рублей) в качестве налога.
Может ли организация заплатить налог за самозанятого?
Исполнитель может забыть или не уплатить налог, что приведет к потере его статуса, проблемам для обеих сторон.
В таком случае может ли организация платить налог за самозанятого? По закону заказчик не может напрямую платить НПД за исполнителя, но плательщик НПД имеет право передать через приложение «Мой налог» или оператора электронной платформы полномочия по уплате налога партнеру (на основании Письма ФНС РФ от 01.04.2021 № АБ-4−20/4336@). Это позволяет автоматизировать процесс, избежать штрафов.
В таком случае может ли организация платить налог за самозанятого? По закону заказчик не может напрямую платить НПД за исполнителя, но плательщик НПД имеет право передать через приложение «Мой налог» или оператора электронной платформы полномочия по уплате налога партнеру (на основании Письма ФНС РФ от 01.04.2021 № АБ-4−20/4336@). Это позволяет автоматизировать процесс, избежать штрафов.
Как правильно оплачивать услуги самозанятого
Оплата услуг плательщика НПД осуществляется также, как и другим частным лицам или индивидуальным предпринимателям.
Платеж производится:
Платеж производится:
- по счету на оплату, используя реквизиты расчетного счета;
- через перевод на личную банковскую карту банка;
- с помощью перевода на электронный кошелек.
Важно запросить у исполнителя чек из приложения, так как он является подтверждением расходов заказчика. В чеке должны быть указаны реквизиты компании. Дополнительно можно запросить акт выполненных работ или оказанных услуг, но он будет лишь вспомогательным документом для внутреннего учета, а не заменой чека.
Как сотрудничать с самозанятыми через платформу РеСтафф
Чтобы вы могли сосредоточиться на развитии бизнеса, мы предлагаем воспользоваться платформой для оплаты самозанятым РеСтафф. Это надежное решение, которое позволяет:
- Сотрудничать с любым количеством самозанятых и физлиц по одному договору с платформой. Не нужно заключать отдельные соглашения с каждым исполнителем — все взаимодействие происходит через РеСтафф.
- Принимать НДС к вычету. Компании на ОСНО могут принимать НДС 22% к вычету на весь объём платежей, при соблюдении условий НК РФ.
- Делать выплаты по России и всему миру. Вы можете сотрудничать с исполнителями из любой страны, не нарушая правовых норм.
РеСтафф берет на себя все юридические и налоговые аспекты сотрудничества, предоставляя полный пакет документов для отчетности. Это позволяет минимизировать бюрократию и сосредоточиться на главном — бизнесе.
Почему РеСтафф?
- Безопасность. Все взаимодействия с самозанятыми соответствуют законодательству.
- Удобство. Один договор с платформой вместо множества отдельных соглашений.
- Экономия времени. Минимум документооборота, автоматизация выплат.
- Глобальные возможности. Работайте с исполнителями из любой точки мира.
Мы заботимся о том, чтобы сотрудничество с плательщиками НПД было не только выгодным, но и безопасным. Доверьтесь РеСтафф и сотрудничайте с надежным партнером.
Узнайте точную налоговую нагрузку для вашей компании
Бесплатный разбор от эксперта РеСтафф — 15 минут, конкретные цифры под ваш случай
Покажем, как обеспечить прозрачность и соответствие требованиям ФНС
Ответим на ваши вопросы и рассчитаем тариф
1
2
3
Заполните форму, и мы свяжемся с вами
Читайте еще: